YutingWang1的部落格

 

 

 

 

 

 

 

 

 

5月報稅季到，台灣人壽提醒手中有保單的客戶，如果有資金需求，別忘了保單借款這項不求人的資金調度工具。台灣人壽即日起推出保單借款「優利貸」專案，申貸期間至9月30日止，提供保戶短期資金之籌措管道。凡專案期間辦理保單借款者，可依照申貸金額對應級距所適用之優惠利率，自核貸日起至今年12月31日止，可享有3.25~3.75%之優惠利率急需現金，若符合首貸資格者，更可享再降一碼0.25%之利率優惠，相較於各大保險公司牌告之4~6.9%保單借款利率，以及一般銀行4%起跳之小額信貸、8%~16%的信用卡預借現金等消費性融資工具相對較低。台灣人壽總經理林欽淼表示，保單借款具有五大優勢，包括：一、免擔保；二、免手續費；三、申貸簡便；四、快速撥款；五、隨借隨還等優點。今年起申報級距由5級變成6級，新增年所得淨額超過新台幣1000萬元的級距，所得淨額超過1000萬元的納稅義務人，所得稅率調高為45%。有錢人加稅，小資族則可享減稅小確幸。今年單身及夫妻標準扣除額分別從7.9萬元及15.8萬元，調高為9萬元及18萬元；薪資所得與身心障礙特別扣除額則從10萬8千元調高為12萬8千元。賦稅署官員表示，所有報稅戶都將受惠，總減稅額超過100億元。在綜所稅標準扣除額及薪資特別扣除額都提高下，每位單身上班族的扣除額可增加3.1萬元，急需現金以最低稅率5％來計算，一年可省下1550元；稅率45％的有錢人，則可省下13950元。綜所稅扣除額項目分為一般扣除額以及特別扣除額，一般扣除額又分為標準扣除額和列舉扣除額兩種，納稅人只能選擇其中一種擇優申報。計算今年要繳多少稅很簡單，先將去年所得總額扣掉免稅額、標準或列舉扣除額，以及特別扣除額後，就得出所得淨額。將所得淨額乘上適用稅率，再扣除累進差額，就是應繳總稅額。應繳總稅額再扣除扣繳稅額及可扣抵稅額，就是今年報稅實際要繳（或要退）的稅額。104年綜所稅免稅額為8.5萬元，單身標準扣除額為9萬元，總計為17.5萬元。去年所得若沒有超過17.5萬元，可以不必繳稅；扶養年滿60歲或無謀生急需現金能力的父母，可享免稅額度。去年剛開始上班的單身社會新鮮人，除免稅額、標準扣除額外，還有12.8萬急需現金元的薪資所得特別扣除額，總計為30.3萬元，所以單身上班族去年總所得若未超過30.3萬元就不用申報。今年申報綜所稅的管道更為多元，除親自國稅局、上網申報方法外，今年新增可以「健保卡＋密碼」申報。 繳稅管道選擇也相當多，包括到金融機構、便利超商（稅額2萬元以下適用）現金繳稅，或透過ATM等轉帳繳稅、信用卡繳稅外，也可以使用行動支付APP，手機綁定金融卡、信用卡、銀行帳戶，使用手機就可以繳稅。 對有意使用信用卡繳稅的民眾，金融產品比較網Money101建議三個挑選卡片的策略，一是有無收取手續費，二是有無提供分期0 利率，三是額外回饋機制。 以手續急需現金費來說，今年幾乎各家銀行都提供免手續費，但部分銀行額外設下門檻。如，安泰銀行刷所得稅每筆交易收手續費30元，活動期間任刷一筆消費，即可減免手續費；又如三信銀行規定卡友在今年1月1日至4月15日曾刷卡消費一筆，才可享繳綜所稅免手續費優惠。 Money101表示，確認有無免手續費後，再依繳納稅額決定是否分期繳納，最後再選擇符合自己需要的刷卡回饋機制，例如喜歡旅遊美食的人，可以選擇有抽機票、餐券的信用卡公司，若喜歡現金回饋，可選擇台北富邦或是澳盛銀行；若想換支吹風機的人，若選中國信託、國泰世華、台北富邦、台新、新光、華南、台中銀的MASTER卡繳稅，都可以參加抽Panasonic吹風機、Sony藍牙喇叭。 此外，信用卡繳稅還有另一種方法，即使用行動支付App，利用手機綁定金融卡、信用卡、銀行帳戶，使用手機就可以輕鬆繳稅，還有機會抽東京、澳門機票。 不過，不管使用哪張信用卡，銀行提醒稅金較高的民眾，最好先確認信用卡額度夠不夠。依據財政資訊中心統計，報稅開跑5天，已有6萬多戶完成報稅，繳稅金額逾16億元，多數採信用卡刷卡繳稅。為吸引客戶刷卡繳稅，各發卡銀行紛紛推出優惠活動，除免手續費外，還有分期零利率、刷卡金、紅利點數、抽獎等好康，若以行動App綁定信用卡來繳稅，還有機會抽機票。華銀、永豐及台新等銀行，都推出刷卡6期零利率的優惠，最受歡迎。刷華銀卡還有紅利回饋、送冰淇淋迷你杯、抽亞洲萬里通2萬哩、牛排及火鍋餐券等「好康5重送」；永豐銀則提供單筆滿3萬元加碼再贈100元百貨刷卡金的好康。綜所稅的繳稅管道多元，到臨近的金融機構或是便利超商（稅額2萬元以下適用）以現金繳稅；支票繳稅；或是填寫繳稅取款委託書、ATM轉帳、活儲存款帳戶等，以轉帳方式繳稅；以及採用信用卡繳稅。賦稅署表示，以去年的繳稅記錄來統計，無論按件數及金額，至金融機構臨櫃繳稅的民眾為最多，約占總數的一半。從件數來看，便利商店繳稅及信用卡繳稅分居第二、三名；從金額來看，委託取款繳稅及信用卡則排二、三。因多數銀行提供刷卡免手續費、分期等優惠，讓民眾享延遲付款的好處外，還可分期減輕負擔，使刷卡繳稅的減稅件數及金額愈來愈高。據統計，去年信用卡繳稅金額達591.5億，筆數逾85.5萬筆，年增率分別達28.6%、9.8%，今年信用卡繳稅有望再創新高，挑戰600億元、90萬筆大關。金融比較網Money101建議，多數民眾手上都有許多張信用卡，民眾可以依據是否收取手續費、是否提供分期0利率以及額外的回饋機制來選擇繳稅的信用卡，並以行動APP綁定信用卡來繳稅，能額外獲得抽機票的機會這些狀況是報稅季節每個人的縮影，每年5月繳稅旺季，從房屋稅到綜合所得稅，加上房地合一新政策上路，這些稅款加總起來可能是一筆不小的數目。該怎麼精打細算，玉山銀行提醒民眾可多多善用報稅與繳稅工具，包括玉山證券電腦憑證、玉山信用卡或玉山信用貸款，讓報稅變得更簡單輕鬆、資金運用更有彈性。 其實報稅可以很簡單！即便已經有大筆現金支出規劃的人，不需要暫停手邊的房屋裝修、旅遊、換車等計畫，也不一定要為了報稅省吃儉用，只要選對方式，報稅的負擔就可以有聰明的方式可以對應。 例如有資金需求的民眾，玉山銀行提供「e指可貸」服務，線上就可以直接完成貸款額度試算和申請，最快1個工作天內就可以獲得審核結果，若提供 2015綜合所得稅相關報稅資料，還可以再減免1,000元貸款費用。現行綜合所得稅雖是夫妻合併申報，但夫妻所得計算稅額方式共有三種，民眾可自行擇一適用，究竟哪種計算方式最能節稅？安永聯合會計師事務所會計師楊建華指出，一般而言，夫妻所得採分開計算，並以高所得者為納稅義務人最能達到節稅效果。夫妻所得計算稅額方式共有合併計算稅額、薪資所得分開計算、各類所得全數分開計算三種。楊建華進一步分析，收入主要來自薪水的上班族夫妻採行薪資所得分開計算的方法即可，和全數分開計算的稅負差異應該不大。但若夫妻的所得來源多元，包含房租收入和投資收益，或是夫妻為律師、會計師等「執行業務者」，選擇稅額全數分開計算更有利。民眾若是選擇分開計算稅額，又以高所得的一方作為納稅義務人，節稅效果則可更為明顯。由於家戶的各類扣除額將會歸於納稅義務人，在累進稅率的架構之下，原先的所得減除各類扣除額之後，有望適用於更低的稅率。舉例來說，夫以投資股票為生，2015年股利收入300萬元，但夫在股票除權息之前把價值150萬元的股份贈與妻子。另外，每人的免稅額為8.5萬元，夫妻的扣除額則為18萬元。由於這對夫妻沒有薪資收入，此處不考慮薪資特別扣除額。若以全部合併的計算方式來看，夫妻二人的股利所得總共300萬元，減去兩人的免稅額共17萬元，再減去夫妻扣除額18萬元，得出所得淨額為265萬元，適用稅率為30%。但若採行所得全部分開計算，以夫做為納稅義務人，則夫的所得淨額為123.5萬元，妻的所得淨額則為1,41.5萬元，適用的稅率低至20%。兩相比較之下，所得合併計算和全部分開計算，稅負相差16萬元之多。有相當多的年輕人是以貸款購置自用住宅的方式找殼，每年負擔了不少的利息支出，在申報綜合所得稅時，可採用列舉扣除額節稅，但每一申報戶限額在30萬元以內，同時，也需要注意四項規定。財政部表示，購屋借款利息的可扣除額度，是以支付自用住宅購屋借款利息，減去申報的儲蓄投資特別扣除額後，每一申報戶得於30萬元限額內申報扣除。但須符合四項規定，包括每一申報戶只能申報一屋，並不是按人頭計算，且房屋必須是屬於納稅義務人、配偶或受扶養親屬所有，所有權人須為同一申報戶。同時，納稅義務人、配偶或受扶養親屬，須在課稅年度內，於該地址已辦妥戶籍登記，以戶口名簿影本為證；房屋必須為自住用途且無出租、未供營業或執行業務使用；購屋借款限於向金融機構借貸者，向一般公司或個人之借款不得扣除。官員也表示，若是民眾舉新債還舊債所支付的自用住宅購屋借款利息，只要是新債和舊債的借款房屋是同一棟房屋，且借款時間銜接，則在舊債未償還的額度內所支付者，還是可以申報扣除。如果是以修繕貸款，或消費性貸款名義借款，但確實是用以購買自用住宅並能提示相關證明文件如所有權狀影本、借款契約等，利息支出也可以申報，官員說，稽徵機關會依借款目的，或借款與買房子時間相近程度決定是否認定。近期要繳房屋稅和所得稅，可能會讓很多人吃不消。大眾銀行今天(6日)表示，推出網路繳稅3大優惠，除免手續費外，還可分6期0利率，並有時尚家電抽獎機會等好康，幫卡友輕鬆繳稅。大眾銀行表示，自5月起至6月3日止，貼心推出「大眾繳稅卡划算」活動，卡友繳納綜所稅或房屋稅，有不限金額免手續費優惠，在活動期間新增不含稅款的一般消費，且在網路銀行完成分期申請，即可再獲得3期或6期0利率。大眾銀行表示，除上述繳稅方案外，今(105)年還首度加碼提供卡友抽時尚家電，自5月起至6月3日止，卡友新增不含稅款的一般消費，每一筆消費都會有一次抽時尚家電的機會。累積消費滿1萬元，抽獎機會額外加碼10次，累積滿2萬元加碼20次，刷越多中獎機率越高。大眾銀表示，刷MasterCard卡繳稅者，還可再加碼抽吹風機及藍芽喇叭。市面上金融商品百百種，究竟投資在哪些商品上才會最具節稅效果？安永聯合會計師事務所執業會計師林志翔指出，投資一族若要盯緊荷包，可以根據是否為分離課稅商品、是否為海外所得、以及是否為免稅範圍等三大原則，藉此檢視自己的投資架構。一般而言，納稅義務人投資金融商品若有獲利，該筆所得就要併入所得總額，以累進稅率課徵綜合所得稅。但根據所得稅法，民眾若是投資相對穩健的商品，例如金融債券、公司債、公債、結構型商品、不動產證券化商品（REITs），其所產生的利息所得屬於「分離課稅」的範圍。屬於分離課稅的金融商品孳息，稅率一律為10%，不併入所得總額計算，也不適用於累進稅率。值得注意的是，民眾若要在報稅時使用儲蓄投資特別扣除額，上述採分離課稅商品的利息不能列入扣除。另外，民眾若有投資在海外註冊的金融商品，因而發生的所得屬於「海外所得」，可以善用最低稅負制的單一稅率和扣除額，用以節省整體所得稅負。同一申報戶的全年海外所得如果達100萬元，就要計入基本所得額計算。而根據現行規定，基本所得額低於670萬者，可以免稅。換言之，未達所得額門檻者，其海外所得就不必繳稅。即使民眾的基本所得超出670萬元，超過的部分也僅適用於單一稅率20%，不必依照綜所稅的累進稅率計算稅負。林志翔補充，即使不考慮是否為分離課稅商品或海外商品，證券交易所得稅自今年1月1日起停徵後，往後買賣證券可以免所得稅，但證券交易損失亦不得自所得額中減除。不過，投資一族要特別留意手邊證券的交易日期，以免漏報去年仍屬課稅範圍的證券交易所得。立法院前祕書長林錫山涉貪遭查獲2.5億元不明財產，意外爆出關鍵是因他被逮前，曾打一通電話向當時立法院長王金平報告，王回稱要林「沉著好好 ...“伟嘉安捷”指出，借款人在申请贷款时，如果个人征信记录不好的话会影响贷款的成功率，但是许多人还会认为自己信用空白不能申请贷款。一些人从来没有申请和办理过信用卡，也从来没有贷过款，这样的借款人对银行来说属于“白户”。然而，针对没有申请过贷款，也没有办过信用卡的借款人，信用空白并不代表就不能申请和办理贷款，只要借款人能够提供证明个人资质的流水等，也可以获得贷款。此外，如果借款人可以通过一些资质过硬的担保人或担保机构协助申请贷款，也能够获得银行的审批。  误区三：征信情况是决定利率高低的唯一因素 由于个人征信情况在贷款申请时占据的比重越来越大，因此很多人都将其与利率高低直接划上了等号，不少人误以为个人征信情况决定了贷款利率的高低。“伟嘉安捷”指出，在申请贷款时，个人征信情况会对贷款利率造成一定的影响，但并不是起决定性的唯一因素。除去个人征信以外，银行或贷款机构还会结合借款人的收入、职业、信用等因素进行综合评定，再确定出最终给予的贷款利率。高考在即，為確保高校「准大學新生」貸款資格認定的準確性，武漢市2016年生源地信用助學貸款啟動預申請。這是記者近日從武漢市學生資助管理中心獲悉的。 據了解，生源地信用助學貸款是金融機構向符合貸款條件的普通高校新生和在校生髮放的，在戶籍所在地辦理的助學貸款。 今 年，為了避免學生申請貸款時排隊，提高資格認定的準確性，武漢市提前啟動了助學貸款預申請。此次預申請的範圍為：戶籍地與就學地相同、高三年級獲得過國家助學金，且有生源地信用助學貸款意願的學生。「凡不符合條件的學生，這次不進行預申請，但不影響考上大學后按正常程序提出貸款申請，也不影響貸款審批。」 武漢市學生資助管理中心負責人表示，如有貸款需求但未填寫預申請表的，今後申請時將多一項資格審查環節。 據悉，武漢市每年生源地信用助學貸款集中分批辦理，按照「早入學、先辦理」原則進行，從7月初至8月中旬受理在校大學生貸款申請，從8月中旬到9月初受理新生貸款申請。 詳全文 高考倒計時：武漢市助學貸款提前啟動預申請-生活新聞-新浪新聞中心新京報記者注意到，流程優化后，貸款審批時間也會大幅壓縮，銀行經辦網點受理貸款申請后，最多10個工作日完成審批。審批通過的，借款申請人將收到告知簡訊。需要提醒的是，審批中發現不符合相關要求的，借款申請人補充材料的時間不計算在內。 對於二手房將全部實行直客式辦理模式，受理初審當場完成，借款申請人在提交貸款申請材料時即能獲知初審結果。 所謂直客式貸款辦理模式，是指借款申請人、借款申請人配偶直接到個人貸款銀行經辦網點提交申請材料，購買二手房的，房屋出賣人同時到場。符合受理條件的，銀行經辦網點受理並現場反饋初審結果，由「先受理、后初審」調整為「受理初審現場完成」，將以前需要3個工作日完成的工作縮減現場辦結。目前，國管中心在建設銀行朝陽支行、建設銀行東四支行開設了2個直客式經辦網點，今後將適時增設。 據了解，對於其他類型住房，借款申請人既可選擇直客式貸款辦理模式，也可委託在國管中心備案的代理機構代為提交申請材料。 貸款簽約時間可預約 值得一提的是，繳存職工還可登錄國管中心門戶網站，進入首頁「個人貸款查詢」欄目，使用貸款額度試算器測算可貸金額，以便合理安排購房首付款。關注「中央國家機關住房資金管理中心」微信公眾號，預約申請貸款和借款合同簽約時間，減少現場等候時間。 詳全文 國管公積金貸款審批減至10天 二手房受理初審當場完成-財經新聞-新浪新聞中心搶攻銀髮商機，台銀昨天宣布推出「樂活人生安心貸」，加入以房養老貸款戰局。有別其他銀行採年金按月遞減給付模式的以房養老貸款，台銀主打給付金額「逐年遞增」，遞增率為3%，可「愈老領愈多」，滿足銀髮族因物價上漲及年齡增長造成生活、醫療等資金增加的需求。以貸款1,000萬元、期間20年為例，第一年的每月可領到3.1萬元，第20年，每月能領到的養老金增至5.4萬元。台銀消金部經理周紹義說，台「樂活人生安心貸」貸款申請資格簡單，只要年滿65歲本國國民即可申請，貸款契約期限最長30年，免核算借款人還款能力，但貸款人名下擁有的土地及建物限定為各地精華的「房貸A區」。周紹義解釋，商業型以房養老必須考慮到長壽風險，撥款期滿後，難以掌握房屋估價，因此台銀的以房養老在考量未來契約期滿後、銀行承受轉手風險下，對擔保品有所限制。周紹義表示，內部對A區認定會隨時異動，目前台東市、花蓮市、台北市全區都是列入A區範圍。一般來說，鑑價破千萬以上物件較容易談成。行庫主管說，由於央行降息，各銀行以房養老商品利率也下修，包括台銀、合庫銀的利率最低已至2％以下，申辦誘因續增。